Есть ли налог на выигрыш в онлайн-казино?

Среди игроков распространено мнение. Можно не платить налог на выигрыш, поскольку казино имеет международную лицензию.

Если сервера казино находятся не в России, обязательство наступает в другой стране или юрисдикции. Данное утверждение представляется неверным по следующим причинам:

• Обязательство выплаты налогов следует из источника налогооблагаемой базы – то есть у лица, которое получило выигрыш;
• Онлайн казино не платят налоги с выигрыша – юридические лица, в отличие от физических имеют другой режим налогообложения;
• Необходимо разделять понятие резидента, от нерезидента – в зависимости от сроков нахождения в России возникают разные условия выплаты налогов.

Обратите внимание, есть еще одно заблуждение. Если онлайн казино не имеют разрешение на организацию онлайн игр, это не означает, что отсутствует налог с выигрыша у физического лица. Казино находится под регулированием другой страны и имеет международную лицензию. Кроме того, сервера Вольта также физически расположены в другой стране. Вывод очевидный – с полученного выигрыша надо заплатить налог.

Есть ли налог на азартные выигрыши в России?

Налоговое законодательство трактует положения однозначно – существует обложение выигрыша и физическое лицо (игрок) обязано задекларировать полученный доход.

Если гражданин России проживает менее 183 дней в году, он является нерезидентом. В других странах, не возникает налоговых обязательств у нерезидентов. Россия имеет другое регулирование – нерезидент, выплачивает большую ставку налога.

Декларация и сумма выигрыша должна быть рассчитана в той стране, где игрок имеет постоянное проживание. Например, интересный кейс – Михаил Лахитов. Игрок не задекларировал выигрыш в покер и находится в федеральном розыске. Хотя соревнования проходили виртуально, в большей части за пределами Российской Федерации.

Проблемы могут возникнуть и с биткоином. Например, игрок получил выигрыш. Деньги он перевел не на карту банка в РФ, а конвертировал в биткоины. Здесь возникает небольшая хитрость. Игрок не зафиксировал прибыль или доход на территории Российской федерации. Сумма не конвертирована в валюту, игрок не получил деньги на счет. Весь выигрыш переведен на виртуальный счет, сервера которого физически находятся в другой налоговой юрисдикции. Как только деньги поступят на счет владельца-резидента, игрок сразу получит источник налогооблагаемого дохода. Госдума уже приняла пакет законов, которые начнут действовать с 1 января 2021 года – регулирование доходов, полученных от использования платежной системы на базе криптовалюты. Пока ставки будут определены следующим образом:

• 13% от дохода полученного при обмене биткоина (другой криптовалюты) на сумму до 5 млн. рублей (или эквивалент);
• Свыше 5 млн. рублей – 15% от дохода полученного от реализации сделки на базе криптовалюты.

Резюмируем – любой доход, полученный от выигрыша в РФ необходимо задекларировать. Российская Федерация устанавливает штрафные санкции, за несвоевременное декларирование дохода и ухода от выплаты. А начиная с 1 января 2021 года – и от незадекларированного выигрыша в биткоинах (или любой другой криптовалюте).

Сколько нужно платить по налогу на выигрыш в азартных играх?

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает следующий режим налогообложения:

Резиденты: лица, которые постоянно проживают в России. Уплачивают фиксированные 13% от полученного выигрыша.

Нерезиденты: лица, не имеющие постоянного местожительства в России (свыше 183 дней). Выплачивают 30% от полученного выигрыша.

Казино, лотерея и другие виды азартных игр облагаются по ставке 13% для резидентов. Есть небольшое исключение. Игрок обязан заплатить ставку в размере 35% от выигрыша, полученного от участия в конкурсах или рекламных акциях. Например, казино Wolta объявляет о розыгрыше автомобиля. Приз получит участник с наибольшим набором ставок. В этом случае, выигрыш трактуется не как доход, полученный от участия в казино, а как участие в розыгрыше конкурса.

Игрок не делает ставки именно для участия в конкурсе. Призовое место определяется другими методами или условиями – выполнение определенных действий или правил. Конкурс и азартная игра имеют разные значения. В первом случае, это именно денежное участие. Выигрыш зависит от совпадения определенных чисел. Во втором случае, это прямой результат от участия в азартной игре. Набор определенных бонусов, занятие места в каком-либо рейтинге или зачете.

Для суммы выигрыша менее 4 000 рублей (или эквивалент) действует нулевая необлагаемая ставка. С этого размера ничего не нужно платить государству.

Мы не зря упомянули о важности разделения работы казино в другой юрисдикции или стране. Если казино находится в России, на сумму свыше 15 тыс. рублей будет автоматически удержан и выплачен налог. Онлайн казино работают в соответствии с международными правилами. Следовательно, налог необходимо платить на выигрыш, превышающий 15 тыс. рублей. Поскольку казино может не находится физически на территории России.

Какие есть последствия если не платить налог на выигрыш в интернет казино?

Декларировать доход нужно не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если выигрыш получен до 31 декабря, игрок подает декларацию в следующем году до 30 апреля. Если выигрыш получен в период с 1 января по 30 апреля, игрок подает декларацию уже в следующем году.

Невыплата налогов преследуется по закону. Статья 122 Налогового кодекса РФ определяет следующий процент, который должен быть выплачен в пользу государства:

• Если сумма недоимки меньше 2-х миллионов рублей, игрок выплатит штраф в размере 20% (большая сумма подразумевает возбуждение уголовного дела). Правило действует в случае неправильного расчета или занижения налога;
• Если игрок умышленно уходит от выплаты налога, специально скрывает основания получения выигрыша – государство применяет штраф в размере 40% от невыплаченного налогового обязательства.

Банки предоставляют информацию о полученных игроками выигрышей. Налоговый орган отслеживает все крупные транзакции. Уйти от обязательства уплаты налога можно. Риск и возможные негативные последствия превысят все возможные плюсы. Проще заплатить.